...
Je doet BTW-aangifte per maand, kwartaal of jaar.
...
Je geeft in
...
je aangifte de BTW aan die
...
je hebt berekend aan
...
je klanten, en de BTW die
...
je kunt aftrekken.
...
Zorg ervoor dat
...
je de aangifte en betaling op tijd doet.
...
Op de internetsite van de Belastingdienst staat wanneer
...
je aangifte en betaling binnen moet zijn.
...
De historie van de ingediende aangiften kun je in Minox bijhouden.
Alvorens je de BTW-aangifte afdrukt, dienen de volgende basisgegevens te zijn ingebracht:
de gegevens in de tab BTW van Onderhoud
...
| Algemeen | Basisgegevens administratie
de Grondslagen voor de (af te dragen) BTW-codes in
...
Onderhoud | Algemeen | BTW-gegevens
...
Algemene informatie
| Expand | ||
|---|---|---|
|
...
Als ondernemer voor de BTW ben je verplicht om de aangifte Omzetbelasting en opgaaf IntraCommunautaire Leveringen elektronisch aan te leveren bij de Belastingdienst. |
...
Vanaf 2005 stuurt de Belastingdienst u geen aangiftebiljet meer toe maar een uitnodiging tot het doen van een aangifte. Tevens is daar een acceptgiro bijgevoegd.
...
Indien je zaken met het buitenland doet, dan heb je extra administratieve verplichtingen. In je administratie houd je dan afzonderlijk bij:
Je kunt op drie manieren aangifte doen:
1. Internetsite van de BelastingdienstVia de internetsite van de Belastingdienst |
...
kun je voor de verschillende belastingen digitaal aangifte doen. Met een unieke combinatie van gebruikersnaam en wachtwoord log je in op een beveiligd gedeelte van de internetsite. 2. IntermediairJe aangiften worden verzorgd door een fiscaal intermediair, zoals een accountants- of administratiekantoor. |
...
Verdere toelichting over deze wijze van aangifte kun je bij je intermediair opvragen. 3. AangiftesoftwareJe kunt aangifte doen met aangifte- of administratiesoftware. De speciale aangiftesoftware van |
...
Minox is met name bedoeld voor accountants- en administratiekantoren, fiscale intermediairs en grotere bedrijven die veelal ook in aanmerking komen voor de opgaven intracommunautaire leveringen. |
Twee manieren van aangifte
1. Via de internetsite van de Belastingdienst
In het laatste kwartaal van 2004 heeft de Belastingdienst alle ondernemers automatisch twee brieven gestuurd. Een brief met daarin een gebruikersnaam en een instructiefolder. Daarna volgde een aparte brief met daarin een wachtwoord. Hiermee wordt toegang verkregen tot de beveiligde website van de Belastingdienst. Vanaf 2005 toetst men de cijfers op deze site in. Direct na het verzenden krijgt men een e-mail van de Belastingdienst of de aangifte goed is ontvangen.
Deze eenvoudige manier sluit nauw aan op de oude situatie. U drukte de definitieve BTW-aangifte af vanuit MINOX en vulde de gegevens in op het aangiftebiljet.
De huidige versie van MINOX voor Windows biedt u de mogelijkheid om de (voorlopige) BTW-aangifte nog handmatig te wijzigen.
Om op deze wijze de aangifte te verzorgen hoeft u dus verder niets te doen. U kunt de rest van de beschrijving over de wijze van elektronische verzending in feite overslaan.
Voor het aangeven via internet heeft u geen pincode of digitaal certificaat nodig. U ondertekent dan met uw gebruikersnaam en wachtwoord.
2. Met aangiftesoftware van MINOX
Zoals hiervoor reeds beschreven, biedt MINOX u de mogelijkheid om de (voorlopige) BTW-aangifte nog handmatig te wijzigen. Nadat de aangifte door u akkoord is bevonden, wordt deze afgedrukt en tevens opgeslagen in een zogenaamd XML-bestand. Vervolgens dient dit bestand op een elektronische wijze te worden verzonden naar de Belastingdienst.
Belangrijk bij de communicatie tussen u en de Belastingdienst is de beveiliging van die communicatie. Indien u met de aangiftesoftware van MINOX de aangifte gaat indienen, moet deze altijd ondertekend worden met een elektronische handtekening.
Deze ondertekening zorgt ervoor dat:
- De authenticiteit van de berichten vaststaat: de afzender is degene die hij zegt te zijn.
- De vertrouwelijkheid van het berichtenverkeer gegarandeerd is: niemand anders kan de berichten lezen.
- De integriteit van het berichtenverkeer gegarandeerd is: niemand kan de berichten wijzigen.
...
Er zijn twee methoden ontwikkeld om elektronische aangiften die met een softwarepakket worden ingediend, te ondertekenen, namelijk:
a. Ondertekening met een pincode.
b. Ondertekening met een digitaal certificaat.
...
Dit is de meest eenvoudige manier van digitaal ondertekenen maar heeft ook een aantal beperkingen ten opzichte van het gebruik van een digitaal certificaat.
Aanvraag pincode
Als u gebruik wilt maken van het ondertekenen met een pincode dan doet u dit met het formulier 'Opgaaf elektronische handtekening ondernemers en ondernemingen'. U ondertekent uw aangifte met een 5-cijferige pincode. U moet deze code laten registreren bij de Belastingdienst. De pincode is vergelijkbaar met de pincode van de elektronische aangifte voor particulieren. Hier zijn verder geen kosten aan verbonden. Naast de pincode dient u ook een digitale postbus en een procesID aan te vragen (zie beschrijving).
b. Digitaal certificaat
De meest veilige vorm van verzending via het internet of via een inbelverbinding, is gebruik van het digitale certificaat. Deze certificaten worden uitgegeven door een onafhankelijke partij genaamd DigiNotar.
Bij verzending van gegevens wordt automatisch het certificaat meegezonden, zodat
de Belastingdienst zekerheid heeft over de afzender (authenticiteit). Tevens wordt
met een tweede certificaat de informatie onleesbaar gemaakt (vertrouwelijkheid),
zodat de informatie niet door derden kan worden gelezen.
...
Aanvraag certificaat
...
Het aanvragen gebeurt door middel van de aangiftesoftware van MINOX. De digitale
aanvraag wordt automatisch door de software verstuurd.
Tevens wordt er een formulier afgedrukt. Dit formulier moet worden ondertekend door
de verantwoordelijke persoon die vermeld staat op de inschrijving van de Kamer van
Koophandel. Van deze persoon moet tevens een kopie van een legitimatiebewijs worden
meegestuurd.
Nadat de aanvraag door DigiNotar is goedgekeurd ontvangt u van hen het certificaat.
Dit certificaat leest u in de aangiftesoftware van MINOX in.
Aan het gebruik van een digitaal certificaat zijn eenmalige en jaarlijkse kosten
verbonden. Deze kosten worden door DigiNotar aan u in rekening gebracht.
...
Reeds in uw bezit zijnde envelopcertificaten die u voor andere doeleinden gebruikt
(bijvoorbeeld van SFB en UWV) zijn niet te gebruiken voor de BTW-aangifte. De benodigde
certificaten zijn speciaal uitgegeven voor de Belastingdienst.
...
Als u de aangifte niet via internet wilt verzenden, maar met behulp van een directe
lijn, dan dient u bij KPN een inbelaccount aan te vragen. De benodigde aanvraagformulieren
kunt u met de aangiftesoftware afdrukken.
...
...
Na ontvangst van uw aanvraagformulier wordt de aangiftesoftware aan u verstuurd.
U dient contact met ons op te nemen voor een aanvraagformulier. Deze aangiftesoftware
is door derden ontwikkeld en wordt door ons, in het kader van het service-abonnement,
gratis aan u ter beschikking gesteld.
Echter voor ondersteuning, zowel bij installatie als gebruik, dient u met deze derde
partij contact op te nemen. Onze helpdesk kan u niet helpen met vragen over de aangiftesoftware.
| Panel | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ||||||||||||
|
U kunt op verschillende manieren digitaal aangifte doen:
- via de internetsite van de Belastingdienst
- met aangifte- of administratiesoftware
- via een fiscaal intermediair, zoals een accountant of een belastingadviseur
U kunt ervoor kiezen om voor de ene belasting de aangiften zelf te doen en voor de andere belasting de aangiften uit te besteden.
De historie van de ingediende aangiften kunt u in uw eigen administratie of via het softwarepakket bijhouden. Wij houden de historie alleen voor eigen doeleinden bij en hebben geen voorziening waarmee we deze aan u of uw fiscaal intermediair ter beschikking kunnen stellen.
...
Elke digitale aangifte is een apart bericht, dat je kunt verzenden via internet. Na het verzenden van de aangifte krijg je een retourbericht, bijvoorbeeld een transportbevestiging, een ontvangstbevestiging of een foutmelding. Digipoort Je kunt gebruik maken van een Minox-portaal waarmee je de BTW-aangifte kunt versturen via Digipoort naar de Belastingdienst. Dit Minox-portaal wordt ingericht en ondersteund door CreAim B.V. CreAim is de specialist op het gebied van SBR/XBRL en eHerkenning. Sinds 2001 maakt CreAim internettoepassingen onder andere ten behoeve van accountants- en administratiekantoren en belastingadviseurs. Als je gebruik wilt maken van het Minox-portaal voor de verzending van de aangifte BTW en de opgaaf ICP dien je in het bezit te zijn van een eHerkenningsmiddel (niveau 2+). Dit schaf je aan bij CreAim. Zie de website van Creaim over de tarieven van CreAim: tarieven CreAim . Hiermee kun je inloggen in het Minox-portaal en kun je tot 100 BTW-aangiften (inclusief de ICP) per jaar kosteloos verzenden. Je hebt dan geen (kostbaar) PKIoverheidscertificaat nodig. EHerkenning voor ondernemers kun je vergelijken met de DigiD voor burgers. Overheden weten door middel van eHerkenning met welk bedrijf ze te maken hebben en of medewerkers gemachtigd zijn om namens het bedrijf te handelen. Daarom is de eHerkening persoonsgebonden. De eHerkenning, die je voor het Minox-portaal aanschaft, kun je dus ook gebruiken bij overheidsdiensten en gemeenten. Accountants- en administratiekantoren hebben doorgaans veel meer dan de eerder genoemde 100 aangiften per jaar. Voor deze kantoren is een eigen portaal bijzonder interessant (zie Portalen CreAim ). Het eHerkenningsmiddel voor de toegang tot het Minox-portaal kun je aanvragen via de link: CreAim klantenportaal. Indien meer informatie nodig is over een eigen klantenportaal kun gebruik maken van de help Button op deze pagina, of de contact link aanklikken. |
Periodenr. van - t/m
| Expand | ||
|---|---|---|
| ||
Default staan hier de perioden vermeld van het eerste tijdvak waarvoor de aangifte nog niet is geschied. De omschrijvingen van de perioden worden automatisch weergegeven. Je kunt hier ook zelf de gewenste perioden aangeven. |
Herrekende aangifte
| Expand | ||
|---|---|---|
| ||
Van de verzonden elektronische aangiften blijft een kopiebestand staan. Bij het aanmaken van een Voorlopige of een Definitieve cumulatieve BTW-aangifte kun je de eerdere aangiften betrekken zodat je in feite een herrekende aangifte krijgt. Je dient in dat geval deze optie "Herrekende aangifte" aan te vinken en bij "Periodenr. van" voor Periode 1 en bij "Periodenr. t/m" voor de gewenste periode te kiezen. |
Soort overzicht
| Expand | ||
|---|---|---|
| ||
Controle BTW-aangifteDit overzicht is bedoeld om inzicht te geven hoe de bedragen van de aangifte binnen Minox tot stand zijn gekomen. Hiertoe worden de bedragen in een aantal groepen bij elkaar gebracht en uiteindelijk worden de eindcijfers in een recapitulatie bij elkaar gebracht. De groepen zijn achtereenvolgens Grondslagen, BTW af te dragen, BTW te vorderen, BTW verlegd buiten EU en BTW-verlegd binnen EU. Indien er reeds definitieve aangiften in dit boekjaar zijn aangemaakt, dan kun je er voor kiezen om een zogenaamde herrekende aangifte te laten afdrukken. Hiertoe kies je bij "Periodenr. van" voor Periode 1 en bij "Periodenr. t/m" voor de gewenste perioden. Tevens vinkt u de optie "Herrekende aangifte" aan.
|
| Expand | ||
|---|---|---|
| ||
Definitieve BTW-aangifteIn het tabblad BTW-aangifte van Onderhoud | Algemeen | Basisgegevens administratie kun je opgeven met welke frequentie je aangifte doet, bijvoorbeeld middels een maand- of kwartaalaangifte. Indien je gebruik wilt maken van de aangiftesoftware (in plaats van het intoetsen op de site van de Belastingdienst) dan dien je in dit tabblad bij rubrieken zoals wie de BTW-aangifte verzorgt en wie deze verzendt je eigen gegevens in te vullen. (Indien gebruik wordt gemaakt van een intermediair vul je hier de gegevens van je administratie-, of accountantskantoor in) De aangifte wordt eerst volledig op het scherm getoond en kan daar ook nog worden aangepast;
CategorieAutomatisch worden de verschillende categorieën getoond:
Bedragen: Grondslag en OmzetbelastingDe bedragen kun je, indien gewenst, nog wijzigen. Bedragen die door Minox zijn berekend, worden in het zwart getoond. Bedragen die door jouzelf gewijzigd zijn krijgen de kleur blauw. Bedragen die niet juist zijn (de berekende BTW over de grondslag wijkt af van het ingetoetste bedrag) verschijnen in het rood. Nadat de bedragen akkoord bevonden zijn, vraagt Minox het tijdvak waar de aangifte betrekking op heeft. De definitieve BTW-aangifte wordt hierna afgedrukt. Na deze afdruk beschouwt MIOX de aangifte als definitief. Kies je voor een aangiftetijdvak dat reeds bestaat dan wordt de bestaande aangifte in Minox overschreven. Dit is de aangifte zoals die rechtstreeks overgenomen kan worden op het aangifte-formulier van de fiscus. De cijfers zijn gelijk aan die van de recapitulatie. Selecteer tijdvak De perioden die hier worden weergegeven (bijvoorbeeld maanden of kwartalen) zijn afhankelijk van de keuze die is gemaakt bij Aangiftetype in Basisgegevens administratie. Elektronisch aangiftebestand makenIndien je een elektronisch aangiftebestand wenst te maken (XML-bestand) kun je kiezen uit de volgende opties:  Bestands-locatie:· Het is afhankelijk van (de versie van) de webbrowser, waar het gedownloade wordt geplaatst: · Google Chrome: Het bestand wordt in de map Downloads van de PC geplaatst. · Microsoft Edge: Het bestand wordt in de map Downloads van de PC geplaatst. · Internet Explorer: Nadat het bestand is aangemaakt, wordt de gelegenheid geboden om het bestand op te slaan. Indien wordt gekozen voor Opslaan als, is het mogelijk om een locatie aan te geven.
· Mozilla Firefox: Het bestand wordt in de map Downloads van de PC geplaatst. · Apple Safari: Het bestand wordt in de map Downloads van de PC geplaatst. |
| Expand | ||
|---|---|---|
| ||
Zowel bij het afdrukken van de Controle BTW-aangifte als bij de Definitieve BTW-aangifte controleert Minox of de aangifte juist is. Indien de bedragen niet in overeenstemming zijn, volgt de melding “Bedragen lijken niet in overeenstemming” en wordt gevraagd of je de BTW analyse wilt starten. Als je hier “Nee” kiest, wordt het controle overzicht of de definitieve aangifte alsnog weergegeven. Als je hier “Ja” kiest, wordt een overzicht gegenereerd van boekingsregels die volgens Minox niet zijn geboekt zoals conform de instellingen van de administratie werd verwacht. De “fout”codes die bij de regels zijn vermeld worden onderaan iedere pagina uitgelegd. Controleer de boekingen en wijzig ze waar nodig.
|
| Expand | ||
|---|---|---|
| ||
ICP-listingIndien er goederen of diensten aan het buitenland (binnen de EU) zijn geleverd waarbij geen BTW is berekend dan is dat een zogenaamde IntraCommunautaire Prestatie. Deze leveringen moeten periodiek worden gemeld bij de fiscus. Het overzicht wordt gesorteerd en gecomprimeerd op het BTW-nummer van de debiteur. De eerste 2 posities van het BTW-nummer zijn de landcode en dus is het overzicht impliciet ook gesorteerd op land. Bij wisseling van landcode wordt een tussentotaal afgedrukt. Het programma doorloopt het debiteurenbestand en er wordt per debiteur bepaald of er een BTW-nummer is ingevuld. Indien er een BTW-nummer is ingevuld en dit nummer begint niet met "NL" dan worden de bijbehorende mutatierecords gelezen. Per mutatierecord wordt bepaald of er sprake is van een verkoopmutatie (dagboek Verkopen). Als dat het geval is, wordt gecontroleerd of er sprake is van een BTW-berekening. Indien dit niet het geval is dan kan worden geconcludeerd dat er sprake is van een IntraCommunautaire levering en wordt het mutatierecord opgenomen.
|
| Expand | ||
|---|---|---|
| ||
In dit overzicht worden de BTW-bedragen per periode weergegeven. De af te drukken periodes kunnen worden ingegeven bij Periodenr. van - t/m. |
| Expand | ||
|---|---|---|
| ||
In dit overzicht worden de bedragen en de data van reeds definitief verzonden BTW-aangiftes afgedrukt. |
| Expand | ||
|---|---|---|
| ||
Qua presentatie is dit overzicht gelijk aan de BTW-opstelling. Echter, de BTW-opstelling gaat uit van de actuele gegevens van de gekozen periode, terwijl de uitgebreide Aangiftehistorie zich baseert op de (historische) BTW-aangifte. Indien nog geen definitieve BTW-aangifte is gemaakt, dan zijn er geen historische gegevens beschikbaar voor de Aangiftehistorie. |