Skip to end of metadata
Go to start of metadata

You are viewing an old version of this page. View the current version.

Compare with Current View Page History

« Previous Version 21 Next »

U doet BTW-aangifte per maand, kwartaal of jaar. U geeft in uw aangifte de BTW aan die u hebt berekend aan uw klanten, en de BTW die u kunt aftrekken. Zorg ervoor dat u uw aangifte en betaling op tijd doet. Op de internetsite van de Belastingdienst staat wanneer uw aangifte en betaling binnen moet zijn. 

De historie van de ingediende aangiften kunt u in MINOX bijhouden. 

Alvorens u de BTW-aangifte afdrukt, dienen de volgende basisgegevens te zijn ingebracht:

  • de gegevens in de tab BTW van Onderhoud → Algemeen → Basisgegevens administratie
  • de Grondslagen voor de (af te dragen) BTW-codes in Onderhoud → Algemeen → BTW-gegevens

 

 Algemene informatie met betrekking tot de BTW-aangifte

Als ondernemer voor de BTW bent u verplicht om de aangifte Omzetbelasting en opgaaf IntraCommunautaire Leveringen elektronisch aan te leveren bij de Belastingdienst.


Indien u zaken met het buitenland doet, dan heeft u extra administratieve verplichtingen. In uw administratie houdt u dan afzonderlijk bij:

  • goederen en diensten naar andere EU-landen
  • goederen en diensten uit andere EU-landen
  • export goederen naar niet-EU-landen
  • import goederen uit niet-EU-landen

 

U kunt op drie manieren aangifte doen:

  • Internetsite van de Belastingdienst
  • Intermediair
  • Aangiftesoftware

 

1. Internetsite van de Belastingdienst

Via de internetsite van de Belastingdienst kunt u voor de verschillende belastingen digitaal aangifte doen. Met een unieke combinatie van gebruikersnaam en wachtwoord logt u in op een beveiligd gedeelte van de internetsite.
Als u bent ingelogd, ziet u een overzicht met uw aangiften en/of opgaven. Daarin ziet u welke aangiften en/of opgaven u nog moet insturen en welke u al hebt ingestuurd. Vervolgens kunt u online uw aangifte doen. De internetverbinding blijft in dit geval in stand terwijl u de gegevens op het digitale formulier invult en verzendt. Voorbeelden zijn de aangifte omzetbelasting en de opgaaf intracommunautaire prestaties.

2. Intermediair

Uw aangiften worden verzorgd door een fiscaal intermediair, zoals een accountants- of administratiekantoor. Deze wijze behoeft verder geen toelichting.

3. Aangiftesoftware

U kunt aangifte doen met aangifte- of administratiesoftware. De speciale aangiftesoftware van MINOX is met name bedoeld voor accountants- en administratiekantoren, fiscale intermediairs en grotere bedrijven die veelal ook in aanmerking komen voor de opgaven intracommunautaire leveringen.
Elke digitale aangifte is een apart bericht, dat u kunt verzenden via internet. Na het verzenden van de aangifte krijgt u een retourbericht, bijvoorbeeld een transportbevestiging, een ontvangstbevestiging of een foutmelding.

Digipoort

U kunt gebruik maken van een MINOX-portaal waarmee u de BTW-aangifte kunt versturen via Digipoort naar de Belastingdienst.

Dit MINOX-portaal wordt ingericht en ondersteund door CreAim B.V. CreAim is de specialist op het gebied van SBR/XBRL en eHerkenning. Sinds 2001 maakt CreAim internettoepassingen onder andere ten behoeve van accountants- en administratiekantoren en belastingadviseurs.

Als u gebruik wilt maken van het MINOX-portaal voor de verzending van de aangifte BTW en de opgaaf ICP dient u in het bezit te zijn van een eHerkenningsmiddel (niveau 2+). Dit schaft u aan bij CreAim en het kost € 25,- per jaar. Hiermee kunt u inloggen in het MINOX-portaal en kunt u tot 100 BTW-aangiften (inclusief de ICP) per jaar kosteloos verzenden. U heeft dan geen (kostbaar) PKIoverheidscertificaat nodig.

EHerkenning voor ondernemers kunt u vergelijken met de DigiD voor burgers. Overheden weten door middel van eHerkenning met welk bedrijf ze te maken hebben en of medewerkers gemachtigd zijn om namens het bedrijf te handelen. Daarom is de eHerkening persoonsgebonden. De eHerkenning, die u voor het MINOX-portaal aanschaft, kunt u dus ook gebruiken bij overheidsdiensten en gemeenten.

Accountants- en administratiekantoren hebben doorgaans veel meer dan de eerder genoemde 100 aangiften per jaar. Voor deze kantoren is een eigen portaal bijzonder interessant (zie www.creaim.nl). Het eHerkenningsmiddel voor de toegang tot het MINOX-portaal kunt u aanvragen via de link: creaim.autorisatieservices.nl. Voor informatie over een eigen klantenportaal kunt u contact op nemen met de heer Michael van der Schoot van CreAim B.V. te Zaandam.

Op deze pagina:

Periodenr. van - t/m

Default staan hier de perioden vermeld van het eerste tijdvak waarvoor de aangifte nog niet is geschied. De omschrijvingen van de perioden worden automatisch weergegeven.

Herrekende aangifte

Van de verzonden elektronische aangiften blijft een kopiebestand staan. Dit bestand wordt per administratie opgeslagen in de submap Data van MINOX. Bij het aanmaken van een Voorlopige of een Definitieve cumulatieve BTW-aangifte kunt u de eerdere aangiften betrekken zodat u in feite een herrekende aangifte krijgt.

U dient in dat geval deze optie "Herrekende aangifte" aan te vinken en bij "Periodenr. van" voor Periode 1 en bij "Periodenr. t/m" voor de gewenste periode te kiezen.

Soort overzicht

Controle BTW-aangifte

Dit overzicht is bedoeld om u inzicht te geven hoe de bedragen van de aangifte binnen MINOX tot stand zijn gekomen. Hiertoe worden de bedragen in een aantal groepen bij elkaar gebracht en uiteindelijk worden de eindcijfers in een recapitulatie bij elkaar gebracht. De groepen zijn achtereenvolgens Grondslagen, BTW af te dragen, BTW te vorderen, BTW verlegd buiten EU en BTW-verlegd binnen EU.

Indien er reeds definitieve aangiften in dit boekjaar zijn aangemaakt, dan kunt u er voor kiezen om een zogenaamde herrekende aangifte te laten afdrukken. Hiertoe kiest u bij "Periodenr. van" voor Periode 1 en bij "Periodenr. t/m" voor de gewenste perioden. Tevens vinkt u de optie "Herrekende aangifte" aan. 
De recapitulatie van de aangifte vermeldt dan drie kolommen:

  • de cumulatieve aangiftecijfers op basis van het grootboek
  • de bedragen die reeds eerder zijn aangegeven bij de BTW-aangifte in MINOX
  • de bedragen die nog aangegeven moeten worden

Zowel bij het afdrukken van de Controle BTW-aangifte als bij de Definitieve BTW-aangifte controleert MINOX of de aangifte juist is. Indien de bedragen niet in overeenstemming zijn, volgt een melding.

Definitieve BTW-aangifte

In het tabblad BTW-aangifte van Onderhoud → Algemeen → Basisgegevens administratie kunt u opgeven met welke frequentie u aangifte doet, bijvoorbeeld middels een maand- of kwartaalaangifte. Indien u gebruik wilt maken van de aangiftesoftware (in plaats van het intoetsen op de site van de Belastingdienst) dan dient u in dit tabblad andere rubrieken ook in te vullen, zoals wie de BTW-aangifte verzorgt en wie deze verzendt.

 

 De aangifte wordt eerst volledig op scherm getoond.

Categorie

Automatisch worden de verschillende categorieën getoond:

  1. Door u verrichte binnenlandse leveringen/diensten
  2. Aan u verrichte binnenlandse leveringen/diensten
  3. Door u verrichte leveringen aan het buitenland
  4. Aan u verrichte leveringen vanuit het buitenland
  5. Berekening van de omzetbelasting

Bedragen: Grondslag en Omzetbelasting

De bedragen kunt u, indien gewenst, nog wijzigen. Bedragen die door MINOX zijn berekend, worden in het zwart getoond. Bedragen die door u gewijzigd zijn krijgen de kleur blauw. Bedragen die niet juist zijn (de berekende BTW over de grondslag wijkt af van het ingetoetste bedrag) verschijnen in het rood.

Nadat de bedragen door u akkoord bevonden zijn, vraagt MINOX het tijdvak waar de aangifte betrekking op heeft. De definitieve BTW-aangifte wordt hierna afgedrukt. Na deze afdruk beschouwt MIOX de aangifte als definitief. Kiest u voor een aangiftetijdvak dat reeds bestaat dan wordt de bestaande aangifte in MINOX overschreven.

Dit is de aangifte zoals die rechtstreeks overgenomen kan worden op het aangifte-formulier van de fiscus. De cijfers zijn gelijk aan die van de recapitulatie.

Elektronisch aangiftebestand maken

Indien u een elektronisch aangiftebestand wenst te maken (XML-bestand) dient u deze optie aan te vinken. Het bestand wordt in de MINOX-map geplaatst in de submap BAPI. Tevens wordt het bestand per administratie opgeslagen in de submap Data.

Selecteer tijdvak

De perioden die hier worden weergegeven (bijvoorbeeld maanden of kwartalen) zijn afhankelijk van de keuze die is gemaakt bij Aangiftetype in Basisgegevens administratie.
Indien van een bepaald tijdvak reeds een aangifte is aangemaakt, dan wordt dat achter het betreffende tijdvak vermeld met de datum waarop dat is gebeurd.

Aanmaken XML-bestand

Het XML-bestand dient te worden opgeslagen. Afhankelijk van uw browser, is het mogelijk om de bestandslocatie op te geven.

ICP-listing

Indien er goederen of diensten aan het buitenland (binnen de EU) zijn geleverd waarbij geen BTW is berekend dan is dat een zogenaamde IntraCommunautaire Prestatie. Deze leveringen moeten periodiek worden gemeld bij de fiscus.

Het overzicht wordt gesorteerd en gecomprimeerd op het BTW-nummer van de debiteur. De eerste 2 posities van het BTW-nummer zijn de landcode en dus is het overzicht impliciet ook gesorteerd op land. Bij wisseling van landcode wordt een tussentotaal afgedrukt.

Het programma doorloopt het debiteurenbestand en er wordt per debiteur bepaald of er een BTW-nummer is ingevuld. Indien er een BTW-nummer is ingevuld en dit nummer begint niet met "NL" dan worden de bijbehorende mutatierecords gelezen. Per mutatierecord wordt bepaald of er sprake is van een verkoopmutatie (dagboek Verkopen). Als dat het geval is, wordt gecontroleerd of er sprake is van een BTW-berekening. Indien dit niet het geval is dan kan worden geconcludeerd dat er sprake is van een IntraCommunautaire levering en wordt het mutatierecord opgenomen.

Indien u in de tab BTW van Onderhoud → Algemeen → Basisgegevens administratie de BTW-gegevens met betrekking tot de elektronische BTW-aangifte (Verzendwijze, Verzorgd door en Verzonden door) heeft ingevuld, wordt het XML-bestand automatisch vervaardigd.

Aanmaken XML-bestand

Het XML-bestand dient te worden opgeslagen. Afhankelijk van uw browser, is het mogelijk om de bestandslocatie op te geven.

Opstelling

In dit overzicht worden de BTW-bedragen per periode weergegeven. De af te drukken periodes kunnen worden ingegeven bij Periodenr. van - t/m.

Aangifte-historie (verkort)

In dit overzicht worden de bedragen en de datums van reeds definitief verzonden BTW-aangiftes afgedrukt. 

Aangifte-historie (uitgebreid)

Qua presentatie is dit overzicht gelijk aan de BTW-opstelling. Echter, de BTW-opstelling gaat uit van de actuele gegevens van de gekozen periode, terwijl de uitgebreide Aangiftehistorie zich baseert op de (historische) BTW-aangifte.

Indien nog geen definitieve BTW-aangifte is gemaakt, dan zijn er geen historische gegevens beschikbaar voor de Aangiftehistorie.

  • No labels