BTW, ofwel Belasting over Toegevoegde Waarde, komt er op neer dat je BTW verschuldigd bent over je totale omzet, maar je mag de BTW die andere ondernemers bij je in rekening brengen daarvan aftrekken. In feite betaal je dus belasting over de waarde die je toevoegt: het verschil tussen de inkoopprijs en de verkoopprijs. Het voeren van een administratie met behulp van Minox vergemakkelijkt het doen van de BTW-aangifte. Het is wel van belang dat alle instellingen in Minox correct zijn om het juiste resultaat te kunnen weergeven. |
Bij aanvang van een boekjaar dien je te bepalen welke BTW-methode je gaat hanteren. Er mogen dan nog geen mutaties of vaste journaalposten in de administratie aanwezig zijn. In het programmaonderdeel Onderhoud | Algemeen | Basisgegevens administratie : Tabblad BTW heb je de keuze tussen “BTW op de sub-administratie” of “BTW op grootboek”.
BTW op de sub-administratie Standaard is deze optie niet aangevinkt. | vs. | BTW op het grootboek Door het aanvinken van deze optie boek je de BTW op grootboekniveau, hetgeen controle technisch voordelen biedt. |
Ga naar Onderhoud | Grootboek. Rekeningen met betrekking tot de BTW-aangifte dienen hier aanwezig te zijn.
Onderstaande grootboekrekeningen dienen slechts als voorbeeld en kunnen per rekeningschema verschillen:
|
Ga naar Onderhoud | Algemeen |BTW-gegevens. Hier wordt een koppeling naar het aangifteformulier van de Belastingdienst gelegd.
De volgende BTW-codes kunnen worden aangemaakt:
*Bij de BTW-codes voor Inkoop EU en buiten EU moet 21% worden ingegeven. De BTW wordt vervolgens automatisch verrekend via de voorheffing (rubriek 5B), zodat er effectief geen BTW geheven wordt, maar het wel geadministreerd is. |
Ga naar Onderhoud |Algemeen | Basisgegevens Administratie : Tabblad BTW. Vermeld hier de juiste gegevens.
Privé BTW | Meestal wordt deze grootboekrekening gebruikt op de laatste aangifte van het jaar. Gebruik deze grootboekrekening voor leveringen en diensten die je geheel of gedeeltelijk privé gebruikt en waarvan je de omzetbelasting eerder als voorbelasting heeft afgetrokken. Het kan bijvoorbeeld gaan om privégebruik van een auto van de zaak. |
Betaalde/ontvangen BTW | Geef hier het grootboekrekeningnummer in waarop het BTW-bedrag wordt geboekt dat wordt afgedragen aan / ontvangen van de Belastingdienst. |
BTW-code hoog | Vul hier de BTW-code in van af te dragen BTW hoog. |
BTW-code laag | Vul hier de BTW-code in van af te dragen BTW laag. |
Aangiftetype | Hier geef je het type aangifte aan, zoals deze aan je is opgegeven door de Belastingdienst:
|
Verzendwijze | Hier dien je aan te geven:
|
Verzorgd door | Het is afhankelijk van de gekozen Verzendwijze welke gegevens je hier dient in te toetsen (zoals OB-nummer of Beconnummer). |
Verzonden door | Het is afhankelijk van de gekozen Verzendwijze welke gegevens je hier dient in te toetsen (zoals OB-nummer, SEB-IDnummer of Beconnummer). |
Per grootboekrekening kun je een BTW-code opgeven, deze zijn mede bepalend voor de aangifte BTW.
Bij groetboekrekeningen die behoren tot de BTW soort 1a, 1b, 2e, 3a, 3b, 4a en 4b is het belangrijk dat de juiste BTW-code wordt ingegeven.
Ga naar Onderhoud | Debiteuren. Per debiteur kun je in het tab “Financieel” opgeven of de debiteur BTW-plichtig is. Indien dit niet het geval is, kun je een BTW identificatienummer ingeven. Dit is ook belangrijk voor de ICP-aangifte.
Indien je factureert met Minox, dien je ook in het tabblad Verkoop de rubriek Omzetcategorie correct in te vullen.
Voor informatie over het opstellen van een ICP-aangifte, kijk naar deze Quick Guide. |
Ga naar Rapportage | Grootboek | BTW aangifte. Je krijgt de volgende selectie opties in beeld:
Herrekende aangifte: Van de verzonden elektronische aangiften blijft een kopiebestand in het archief staan.
Bij het aanmaken van een Voorlopige of een Definitieve cumulatieve BTW-aangifte kunt u de eerdere aangiften betrekken zodat u in feite een herrekende aangifte krijgt.
Dit overzicht is bedoeld om inzicht te geven hoe de bedragen van de aangifte binnen Minox tot stand zijn gekomen. Hiertoe worden de bedragen in een aantal groepen bij elkaar gebracht en uiteindelijk worden de eindcijfers in een recapitulatie bij elkaar gebracht. De groepen zijn achtereenvolgens Grondslagen, BTW af te dragen, BTW te vorderen, BTW verlegd buiten EU en BTW verlegd binnen EU. |
De definitieve aangifte is hetzelfde formulier als de achterzijde van het aangifte formulier van de Belastingdienst. |
Indien er leveringen aan het buitenland (binnen de EU) zijn gedaan waarbij geen BTW is berekend dan zijn dat zogenaamde Intracommunautaire Prestaties. Deze leveringen moeten eens per kwartaal worden gemeld bij de belastingdienst. |
In dit overzicht worden de BTW-bedragen per periode weergegeven |
In dit overzicht worden de bedragen en de datums van reeds definitief verzonden BTW-aangiftes afgedrukt. |
Qua presentatie is dit overzicht gelijk aan de BTW-opstelling. Echter, de BTW-opstelling gaat uit van de actuele gegevens van de gekozen periode, terwijl de uitgebreide Aangiftehistorie zich baseert op de (historische) BTW-aangifte. Indien nog geen definitieve BTW-aangifte is gemaakt, dan zijn er geen historische gegevens beschikbaar voor de Aangiftehistorie. |
Dit overzicht wordt gebruikt ter controle van de definitieve BTW-aangifte. Indien de boekingen in het verkoopboek of inkoopboek niet juist zijn aangelegd, dan komt bij een definitieve BTW-aangifte automatisch de volgende melding in beeld: "Bedragen lijken niet in overeenstemming" Er wordt namelijk door Minox gecontroleerd of bedragen van de berekende BTW bij de grootboekrekeningen van de grondslagen gelijk zijn aan berekende grondslagen van de grootboekrekeningen BTW (1501, 1502 etc..). De melding komt alleen als de afwijking meer dan EUR 1,00 bedraagt. |